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國企、事業單位改制案例

項目背景

陜西省某縣煤炭公司為縣屬國有企業,企業生產規模和經濟效益均居省地方煤礦之首,連年被評為部、省、市、縣先進單位,榮獲行業多項榮譽。1998年,在政府領導指導下,改制為股份合作制的煤炭有限責任總公司。

項目問題


1、就公司所處的市場環境而言,雖然其煤礦已經是該地區第一座大型現代化礦井,但公司仍屬于地方中小企業,在計劃色彩較強的煤炭工業中,公司在銷售和車皮計劃方面都收到很大的限制,在市場競爭中處于劣勢地位。


2、國家對小煤窯生產的整頓,一定程度上刺激了煤炭是藏的回暖;但是,水力、核電等新興能源的興起,對煤炭的供應造成了一定的沖擊。煤炭工業的發展,特別是符合國家產業政策的煤炭工業的規模發展,是建立在資金和運輸基礎上的,處于弱勢地位的該煤礦企業,如不加強自身的發展和建設,居安思危,只有等待被人兼并或收購的命運。


3、1998年的改制受當時條件的限制,缺乏經驗,有些問題沒有徹底解決,從改制到現在的運行實踐看,存在以下主要問題:
沒有徹底解決企業和政府之間的關系定位。雖然已基本確定國有資本退出方向,也確定了國有資產的數額和使用原則,但由于職工的認購資金不足,也由于企業需要資金進行煤礦的技術改造,因此,公司沒有完成對財政的支付,無論是企業的干部職工、還是政府官員,仍將公司視為國有企業,仍按國有企業的思維方式和行為準則來處理公司的事務;


沒有建立適合公司發展的企業制度和法人治理結構。改制主要是改變公司的所有制性質,沒有過多的從機制上考慮,還是把所有的家當都放在一個筐內,沒有考慮對企業進行重組,沒有考慮考慮營造一個有利于對外合作主體。也由于公司與政府的關系定位不準,公司的董事會事實上不能起到公司最高決策機構的作用,公司的監事會也未能很好地履行職責。


沒有徹底解決職工和企業、政府的關系。1998年的改制,雖然改變了公司的所有制性質,但對職工的身份堅定沒有作出結論,尤其是對那些“生老病死靠國家”的老職工沒有明確的交代。


歷史遺留問題處理不盡合理。包括傷殘人員及其家屬的供養、原私營業主的股權等問題,有可能對公司的經營造成影響。


資產剝離不到位。當年的改制,剝離了非經營性資產,但對某些礦的資源枯竭情況考慮不足。
 


解決思路


上述這些問題,使得公司的產權關系、資產關系、勞資關系等仍處于不十分清晰的狀況,也使得公司在招商引資、對外合作等方面遇到障礙。為使公司真正建立現代企業制度,建立適應市場競爭和企業發展的企業組織形式,有必要在原改制的基礎上演進、發展,也就是進行二次改制。


1、碩智根據前期調研,充分挖掘國家相關政策意見的涵義,認為國有企業的改制,焦點和矛盾集中在兩個方面:既要考慮集體制員工的特殊性,又要防止國有資產的流失??v觀客戶企業的企業沿革,政府對其投入有限,而客戶企業對政府財政的貢獻甚大,且企業的改制總體上是為進一步增產技改清除障礙,增加地方財政和就業機會。因此,爭取政府支持應該沒有問題。


2、根據前期的調研分析,考慮客戶企業的發展規劃以及未來有可能上資本市場融資,認為客戶企業應在明晰產權的前提下,建立起一個規范的股份有限公司,建立符合現企業制度的法人治理結構;從長遠發展規劃考慮,調整現有的公司結構,使公司有利于吸收外來資金及將來的上司運作。通過改制,營造一個有利于公司長期發展的股權結構和公司結構,以改制推動發展,以發展促進改制。


3、改制方案設計:
改制后的公司結構考慮如下:
1)保留煤炭有限責任總公司為管理控股公司;
2)將下屬A煤礦分立組建成股份制公司,作為將來對外合作和上市的主體;將B礦、C礦組建為有限公司,作為承接職工股權的載體。


企業的改制主要從以下方面著手:
1)充分考慮對國家的財稅貢獻以及對職工的補償,以及相關礦產資源枯竭等問題。對國有資產的余額,由企業和職工出資購買,國有資產的購買符合員工的支付能力,使員工買得起,又使得財政能盡快回收;
2)分檔次明確職工的認購份額和認購方法
3)MBO持股比例達到一定數量,其中一部分采取期權的辦法,使得管理層與公司利益直接掛鉤

 


項目效果


1、雖然客戶企業成為混合所有制經濟體,但新股東中,國有經濟成分仍占據相當比重;
2、已成功上市,引入的資金擴大了煤礦的生產規模,政府稅收迅速增長;
3、通過產權轉讓,置換了企業的國有性質;通過一次性補償,置換了職工的全民身份,政府從此不再對企業和職工負所有者責任,有利于政府職能的轉變和強化;
4、企業職工通過補償增加了在公司的權益,加強了與企業的關聯,增強了當家作主人的意識;
5、新一年的改制,使得經營管理層與企業的利益更緊密的結合,促使經營管理層責任感增強,管理水平提升。

 


方案總結


企業的進一步改制,尤其是國有資產還沒有處置以前的進一步改制,必須取得政府的支持,建議企業先向政府報告第二次改制的總體思想和原則框架,在取得政府的認可后,再制定詳細的改制方案和公司重組方案。


本次改制關系到公司長遠發展和區域經濟的繁榮昌盛,也牽涉到方方面面的利益,因此,要充分考慮到改制中可能出現的問題,對改制可能出現的問題做好充分的思想準備和組織準備。

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